سامانه مودیان یک زیر مجموعه آنلاین متعلق به سازمان امور مالیاتی است که به کسانی که نیاز به تبادل اطلاعات مالیاتی با سازمان مربوطه را دارند این امکان را فراهم نموده و یک صفحه به آنها اختصاص داده است.
این سامانه امکان ارسال صورتحساب الکترونیکی را فراهم کرده به این صورت که فروشندگان فاکتورهای خرید خود را در سامانه بارگذاری کرده و خریدار نیز لازم است آن را تایید کند هدف اصلی از راه‌اندازی این سامانه جلوگیری از فساد مالی تقلب و فرار مالیاتی است که با جمع آوری تمامی این اطلاعات مشمولان نظام مالیاتی در این سامانه این هدف را قابل دستیابی می‌کنند از آنجایی که اطلاعات مالیاتی در این سامانه با دقت و تمامیت ثبت می‌شوند امکان ارائه خدمات بهتر و دقیق‌تر به شهروندان و شرکت‌ها به وجود می‌آید.
با استفاده از این سامانه مودیان می‌توانند به سادگی و با سرعت بالا اظهارنامه مالیاتی خود را تهیه کرده و مالیات خود را پرداخت کنند و همچنین از وضعیت مالی خود آگاه شوند این سامانه با امنیت بالا طراحی شده و اطلاعات شخصی و مالی مودیان در آن به صورت محرمانه و امن نگهداری می‌شود به علاوه با دسترسی به اطلاعات مالیاتی مودیان سازمان‌ها و شرکت‌های مختلف می‌توانند به سرعت و با دقت اطلاعات مورد نیاز خود را دریافت کرده و آن را مورد استفاده قرار دهند تا مدیریت مالی خود را به عهده بگیرید و به آن بهبود ببخشید و برنامه‌ریزی بهتری برای آینده خود داشته باشید.
پرسش و پاسخ سامانه مودیان
فصل اول : ثبت نام سامانه مودیان
چه کسانی مشمول اجرای قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان هستند؟
کلیه صاحبان مشاغل چه صنفی و غیر صنفی و همچنین اشخاص حقوقی مثل شرکت‌ها و واحدهای تجاری دیگر
منظور از تاریخ مشمولیت اشخاص در قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان چیست؟
تاریخ مشمولیت برای مودیانی که در حال فعالیت هستند از تاریخ فراخوان و برای مودیانی که بعد از تاریخ فراخوان شروع به فعالیت رسمی نمودند از تاریخ شروع فعالیت آنها می‌باشد مودیان از تاریخ مشمولیت ملزم به ارسال و صدور صورتحساب‌های الکترونیکی به سامانه مودیان می‌باشند.
حد مجاز صدور صورتحساب برای مودیانی که نزد سازمان گذشته ای دارند (مودیانی که از قبل فعالیت داشته اند) چقدر است؟
حد مجاز صدور صورتحساب این دسته از مودیان ۵ برابر معافیت سالانه ماده ۱۰۱ قانون مالیات مستقیم(۴۷.۵۰۰.۰۰۰ تومان) یا ۵ برابر فروش اظهار شده آنها در دوره مشابه سال قبل که مالیات آن به سازمان پرداخت شده یا ترتیب پرداخت آن داده شده،هر کدام که بیشتر است در نظر گرفته می شود.
حد مجاز صدور صورتحساب برای مودیانی که نزد سازمان گذشته ای ندارند (مودیان جدید التاسیس که تازه فعالیت خود را شروع کرده اند) چقدر است؟
حد مجاز صدور صورتحساب این دسته از مودیان ۵ برابر معافیت سالانه ماده ۱۰۱ قانون مالیات مستقیم ۴۷.۵۰۰.۰۰۰( تومان) می باشد.
انواع صورتحساب الکترونیکی چیست؟
سه نوع صورتحساب داریم که عبارتند از :
الف) صورتحساب الکترونیکی نوع اول صورت حسابی است که دارای شماره منحصر به فرد مالیاتی با اطلاعات هویتی فروشنده و خریدار کالا و خدمت فروش رفته و روش پرداخت آن می‌باشد.
ب) صورتحساب الکترونیکی نوع دوم صورت حسابی است که دارای شماره منحصر به فرد مالیاتی با اطلاعات هویتی فروشنده کالا و خدمت فروش رفته نحوه تصفیه وجه صورتحساب و به صورت اختیاری اطلاعات هویتی خریدار نیز می‌باشد.
ج) صورتحساب الکترونیکی نوع سوم رسید پرداخت وجه صادره از دستگاه کارتخوان بانکی یا درگاه الکترونیکی پرداخت دارای شماره منحصر به فرد مالیاتی که حسب مقررات اعلامی سازمان امور مالیاتی کشور به عنوان پایانه فروشگاهی فروشنده پذیرفته شده است.
تفاوت بین صورتحساب الکترونیکی نوع اول با نوع دوم در چیست؟
تفاوت صورتحساب الکترونیکی نوع اول و نوع دوم در ضرورت درج اطلاعات خریدار است، در معاملات فعالان اقتصادی با یکدیگر که درج اطلاعات کامل خریدار الزامی است صورتحساب الکترونیکی باید از نوع اول صادر شود در صورتحساب الکترونیکی نوع دوم درج اطلاعات خریدار در صورتحساب الکترونیکی ضروری نمی‌باشد.
چند روش برای ارسال صورتحساب الکترونیکی وجود دارد؟
- ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی به صورت مستقیم توسط مودی
- ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی توسط شرکت معتمد با کلید مودی
- ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی توسط شرکت معتمد با کلید شرکت معتمد
- ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی توسط سامانه‌های دولتی
شماره منحصر به فرد مالیاتی چیست؟
شناسه‌ای از ۲۲ کاراکتری که در پایانه فروشگاهی به صورت منحصر به فرد تولید و به هر صورت حساب الکترونیکی تخصیص داده می‌شودجزئیات آن در سند قالب شناسه یکتای حافظه مالیاتی و شماره منحصر به فرد مالیاتی در درگاه این سازمان در بخش پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان گزینه آیین نامه‌ها دستورالعمل‌ها قابل بهره‌برداری می‌باشد.
شماره منحصر به فرد مالیاتی مندرج در صورت حساب معرف چیست؟
ساختار شماره منحصر به فرد مالیاتی از چهار مولفه با طول ثابت تشکیل شده است طول شماره منحصر به فرد مالیاتی ۲۲ کاراکتری به صورت ثابت می‌باشد مؤلفه‌های شماره مالیاتی شامل یکتای حافظه مالیاتی با طول ثابت ۶ کاراکتر، تاریخ ثبت صورتحساب در حافظه مالیاتی با طول ۵ کاراکتر، سریال داخلی صورتحساب حافظه مالیاتی با طول ۱۰ کاراکتر و رقم کنترلی می‌باشد.
تفاوت شناسه یکتای حافظه مالیاتی با شماره منحصر به فرد مالیاتی چیست؟
شناسه یکتای حافظه مالیاتی جزئی از شماره منحصر به فرد مالیاتی از همه واسطه آن برای سازمان امور مالیاتی کشور محرض می‌شود که صورتحساب توسط کدام مودی و در چه مکانی صادر شده است.
فرجه زمانی برای صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان چقدر است؟
فاصله زمانی تاریخ و زمان صدور صورتحساب با ارسال آن به سامانه مودیان حداکثر ۷ روز می‌باشد.
فصل دوم: راه اندازی وارسال صورتحساب
مراحل دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی چیست؟
- ورود به کارپوشه در سامانه مودیان
- ورود به بخش عضویت
- انتخاب گزینه درخواست شناسه یکتای حافظه مالیاتی
- تعیین نحوه ارسال صورتحساب
- تعیین کلید عمومی
- تعیین شعب مرتبط با شناسه یکتا
- تخصیص ابزار پرداخت با شناسه یکتا
- ثبت اطلاعات حافظه مالیاتی و پایانه فروشگاهی
- مشاهده اطلاعات ثبت شده و تایید آن
حافظه مالیاتی چگونه باید تهیه شود؟
مودی باید یک پایانه فروشگاهی حافظه مالیاتی نرم‌افزاری‌ها سخت‌افزاری مطابق با سند ویژگی‌ها و مشخصات فنی پایانه فروشگاهی که در سایت بارگذاری شده است تهیه نماید،شناسه یکتا حافظه مالیاتی از بخش عضویت در کارپوشه قابل دریافت است.
برای صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی چه اقداماتی باید انجام شود؟
- ثبت نام در نظام مالیاتی
- ثبت نام اشخاص حقیقی فاقد ثبت نام از طریق درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی کشور
- دریافت شناسه یکتا یا حافظه مالیاتی بامراحل زیر :
الف) ورود به کارپوشه اختصاصی از طریق نشانی
ب) انتخاب پرونده مالیاتی
ج) انتخاب بخش عضویت
- استفاده از پایانه فروشگاهی مطابق استانداردهای اعلامی توسط سازمان امور مالیاتی کشور بارگذاری شده در درگاه سازمان امور مالیاتی
- صدور صورتحساب الکترونیکی از طریق پایانه فروشگاهی
- ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان
آیا برای صدور صورتحساب الکترونیکی درج شماره اقتصادی خریدار الزامی است؟
اگر خریدار جز صاحبان مشاغل و اشخاص حقوقی باشد درج شماره اقتصادی خریدار در صورت حساب الکترونیکی الزامی است زیرا در صورتی که خریدار مصرف کننده نهایی باشد نیازی به درج شماره اقتصادی خریدار در صورتحساب الکترونیکی نمی‌باشد وباید از انتخاب نوع صورتحساب الکترونیکی نیز متناسب با نوع خریدار به شرح فوق تعیین گردد.
آیا امکان استفاده از یک شناسه کالا و یا خدمت در چند ردیف از صورتحساب الکترونیکی وجود دارد؟
در خصوص شناسه کالا یا خدمت عمومی امکان استفاده از یک شناسه کالا و خدمت در چند ردیف از صورتحساب الکترونیکی وجود دارد، لیکن در خصوص استفاده از شناسه کالا یا خدمت اختصاصی چنین امکانی وجود ندارد و در هر صورت حساب الکترونیکی در هر ردیف صرفاً از یک شناسه کالا و خدمت اختصاصی می‌توان استفاده نمود.
آیا برای صدور صورتحساب الکترونیکی درج شماره اقتصادی خریدار الزامی است؟
اگر خریدار جز صاحبان مشاغل و اشخاص حقوقی باشد درج شماره اقتصادی خریدار در صورت حساب الکترونیکی الزامی است اما در صورتی که خریدار مصرف کننده نهایی باشد نیازی به درج شماره اقتصادی خریدار در صورت حساب الکترونیکی نمی‌باشد زیرا انتخاب نوع صورتحساب الکترونیکی نیز باید متناسب با نوع خریدار باشد.
تکلیف پیش پرداخت‌های خرید کالا در صدور صورتحساب‌های الکترونیکی چیست؟
در صورت حساب الکترونیکی نوع اول مبالغ پیش پرداخت به عنوان مبلغ نقدی در صورتحساب الکترونیکی ثبت می‌شود.
فصل سوم:پس از ارسال
آیا پس از ارسال صورتحساب الکترونیکی امکان ویرایش آن وجود دارد؟
خیر مودی می‌تواند در صورت لزوم صورتحساب الکترونیکی اصلاحی یا ابطالی و برگشت از فروش صادر نماید که جزئیات آن در سند دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور در بخش پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان گزینه آیین نامه‌ها و دستورالعمل‌ها قابل بهره‌برداری می‌باشد.
در صورت صدور صورتحساب الکترونیکی برگشت از فروش یا اصلاحی امکان ابطال صورتحساب الکترونیکی برگشتی یا اصلاحی وجود دارد؟
بله صورتحساب الکترونیکی جدید مشمول قاعده صورتحساب الکترونیکی اصلی است و امکان اصلاح یا ابطال و صدور صورتحساب الکترونیکی برگشت از فروش وجود دارد.
آیا می‌توان به جای ابطال صورتحساب الکترونیکی توسط فروشنده از خریدار درخواست نماییم صورتحساب الکترونیکی را رد نماید؟
خیر چنانچه فروشنده پس از صدور صورتحساب الکترونیکی و ثبت در سامانه مودیان شرایط ابطال صورتحساب را داشته باشد باید نسبت به صدور صورتحساب الکترونیکی ابطالی اقدام نماید در صورت عدم ابطال صورتحساب الکترونیکی توسط فروشنده و رد آن توسط خریدار صورتحساب رد شده به عنوان فروش برای فروشنده محاسبه می‌گردد.
واکنش برخورد با صورتحساب الکترونیکی تکراری در کارپوشه چیست؟
برخی از صورتحساب‌هایی که برای ثبت به سامانه مودیان ارسال شده به دلایل مختلف در وضعیت انتظار قرار می‌گیرد و مودیان یا شرکت معتمد ارائه کننده خدمات مالیاتی در این وضعیت مجدداً نسبت به ثبت صورت حساب‌های الکترونیکی مذکور با شماره منحصر به فرد مالیاتی جدید در سامانه مودیان صورت حساب جدید بوده، در کارپوشه درج می‌گردد در صورت بروز چنین حالتی صادر کننده صورت حساب باید نسبت به حذف صورت حساب‌های تکراری اقدام نماید.
آیا امکان ویرایش یا غیر فعال سازی دستگاه کارتخوان بانکی و یا درگاه پرداخت الکترونیکی پس از تایید نهایی وجود دارد؟
در منو سازماندهی پذیرنده‌های بانکی اگر بعد از دکمه تایید نهایی قصد ویرایش و یا غیر فعال سازی دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی پیوست داده شده را داشتید می‌توانید از دکمه ویرایش مجدد استفاده نمایید بعد از کلیک بر روی این گزینه تمام دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی که به پرونده‌های مالیاتی شما وصل شده باشد مجدداً به لیست دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی پیوست داده شده باز می‌گردد حالا با استفاده از دکمه‌های تغییر پرونده و درخواست غیر فعال سازی می‌توانید موارد مورد نظر را به پرونده جدید وصل و یا برای آن درخواست غیر فعال سازی نمایید.
چطور می‌توانیم شماره تلفن خود را در سامانه مودیان تغییر دهیم؟
برای این کار ابتدا وارد درگاه ملی خدمات الکترونیک می‌شوید باید از بالای صفحه و کنار نام و کد ملی با انتخاب دکمه خروج از درگاه ملی خارج شوید در گام بعد با زبانه تغییر موبایل اطلاعات خواسته شده شامل کد ملی شماره تلفن همراه و کد تصویر امنیتی نمایش داده شده را در قسمت مربوط وارد نمایید با دکمه تغییر شماره همراه و وارد کردن شماره جدید عملیات مربوطه را پایان دهید.
قابل توجه است که شماره تلفن همراه جدید و شماره ملی وارد شده در سامانه باید متعلق به یک شخص باشد و در غیر این صورت با پیغام خطا مواجه خواهید شد.
چگونه اعتراض و شکایت خود را به صورت الکترونیکی ثبت کنیم؟
با مراجعه به آدرس tax.gov.ir با ورود به سامانه ثبت الکترونیکی اعتراضات و شکایات می‌توانید اعتراض خود را به برگه ارزیابی و یا ابلاغیه رای هیات حل اختلاف مالیاتی ثبت و مراحل رسیدگی آن را پیگیری کنید.
آیا امکان تایید یا رد صورت حساب الکترونیکی نیز وجود دارد؟
بله در صورتی که خریدار مصرف کننده نهایی نبوده و عضو سامانه مودیان باشد امکان تایید یا رد صورت حساب الکترونیکی پس از درج صورتحساب به صورت خودکار در کارپوشه خریدار حداکثر تا ۳۰ روز وجود دارد در صورت عدم واکنش خریدار تا موعد مقرر صورتحساب الکترونیکی به صورت سیستمی تایید می‌گردد.
اگر پایانه فروشگاهی مودی به هر دلیلی با مشکل مواجه شود و امکان صدور صورتحساب الکترونیکی نیز وجود نداشته باشد چه روش جایگزینی وجود دارد؟
مودی باید مراتب را تا پایان روز اداری بعد از طریق کارپوشه خود در سامانه مودیان یا به هر طریق دیگری که سازمان امور مالیاتی کشور اعلام نماید هر سه مورد به سازمان مذکور یا شرکت‌های معتمد ارائه کننده خدمات مالیاتی اعلام نموده و تا زمان امکان‌پذیر شدن صدور صورتحساب الکترونیکی مطابق دستورالعمل موضوع ماده ۱۲ قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان نسبت به ثبت و ارسال صورتحساب‌های صادره به سازمان اقدام نماید.
ممنون از توضیحات جامع شما